Stock Options Capital Gains Or Income

Wie zu sparen auf Steuern bei Ausübung Aktienoptionen Langfristige Kapitalgewinne Behandlung Venture unterstützt Startup-Unternehmen sind große Fans der Verwendung von Anreiz Aktienoptionen zu gewinnen und zu halten Mitarbeiter. Ein Unternehmen kann seinen Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern im Rahmen des Ausübungspreises (auch Ausübungspreis genannt), die am Tag der Emission keine steuerlichen Auswirkungen auf den Arbeitnehmer haben, große Anreiz - Aktienoptionen gewähren gewähren. Viele Male warten Mitarbeiter, ihre Aktienoptionen auszuüben, bis ein Verkauf oder ein Börsengang des Unternehmens in Sicht ist. Dann üben und verkaufen sie die Aktie. Ihre Argumentation ist, dass sie ihre hart verdienten Bargeld in eine Aktie investieren wollen, die wie viele Venture-Investitionen wertlos werden kann. Während diese Last-Minute-Übung scheint rational durch die Konservierung von Bargeld und Vermeidung von Verlust, in vielen Fällen ist es nicht. Warum haben die Optionsinhaber die Steuern nicht berücksichtigt, die sie zahlen müssen, und den großen Unterschied zwischen den ordentlichen Bundeseinkommensteuersätzen (im Jahr 2016 einen Höchstsatz von 39,6) und den langfristigen langfristigen Kapitalertragszinssätzen (2016 in der Regel zwischen 15 Bis 23,8). Es kann zusätzliche staatliche Steuereinsparungen je nachdem, wo der Mitarbeiter lebt. Ein Optionsinhaber, der zum Zeitpunkt eines Unternehmens-Liquiditätsereignisses ausübt und sofort seine Aktie verkauft, zahlt bis zu 39,6 in Bundeseinkommenssteuer auf den Gewinn zwischen dem Ausübungspreis und dem Verkaufspreis der Aktie. Wurde dagegen derselbe Optionsinhaber ein Jahr früher ausgeübt (um der langfristigen Kapitalertragsregel nachzukommen, dass die Aktien für ein Jahr ab dem Ausübungszeitpunkt und 2 Jahre ab dem Tag der Gewährung gehalten werden müssen), könnte die Bundeseinkommensteuer in die Höhe gelegt werden Den niedrigeren Kapitalertragszinssatz. Ein weiterer Vorteil für die Ausübung privater Unternehmen Anreiz Aktienoptionen früh kommt aus der Minimierung Alternative Minimum Tax (AMT) mit Ausübung Anreiz Aktienoptionen verbunden, nachdem der Marktwert deutlich gestiegen ist höher als der ursprüngliche Ausübungspreis auf dem Zuschuss. Aber wenn nicht nachdenklich als Teil der Gesamtstrategie betrachtet, kann eine frühe Übung zur Vermeidung der AMT nach hinten losgehen. Zum Beispiel, während der späten 19908217s Dotcom-Blase, viele Mitarbeiter ausgeübt früh in dem Bemühen, für langfristige Kapitalgewinne zu qualifizieren, nur um den Aktienwert Zusammenbruch während der einjährigen Haltedauer haben. Diese Optionen wurden mit einer riesigen AMT-Rechnung mit der IRS links, aber ohne Geld zu bezahlen. Hätten sie schon früher ausgeübt, wenn die Streuung zwischen dem Ausübungspreis und dem Marktwert weniger oder gar nicht bestand, hätten sie sich diese Frage ersparen können. Es gibt klare Vorteile mit der frühen Ausübung der Anreiz Aktienoptionen und manchmal je früher desto besser. Aber das Risiko und die Kosten im Zusammenhang mit der Ausübung Aktienoptionen kann für viele Menschen Belastung sein. Woher bekommt man die Fonds Wie viel Risiko zu ergreifen Der ESO-Fonds kann helfen, diese Risiken durch die Bereitstellung der Mittel zur Ausübung Aktienoptionen und zur Zahlung anwendbarer Steuern wie AMT zu lindern. Eine Rückzahlung ist erst fällig, wenn und solange kein Liquiditätsereignis vorliegt, an dem die Gesellschaft beteiligt ist, die die Aktien ausgegeben hat, wie zB Verkauf oder Börsengang. Für weitere Informationen, wie die Arbeit mit ESO profitieren können, wenden Sie sich bitte an uns. Are Anreiz Aktienoptionen als gewöhnliche oder Kapitalerträge gemeldet Januar 17, 1999 Datum: Fr, 15 Jan 1999 Von: Carrie I ausgeübt Aktienoptionen (ISOs in der Bedeutung Ich habe gerade aus meiner ehemaligen Firma herausgefunden, dass die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem FMV am Tag der Ausübung (am selben Tag Verkauf) auf meinem W-2 als regelmäßiges Einkommen gemeldet wird. Ursprünglich dachte ich, der Unterschied unterliege den Kapitalertragszinsen, nicht das gewöhnliche Einkommen. Ist das richtig? Gibt es irgendwelche AMT-Steuerwirkungen für diese Transaktion habe ich auch Optionen im Jahr 1998 (aus dem gleichen Plan) ausgeübt, die ich derzeit noch besitze. Bin ich richtig, wenn ich daran denke, dass ich für die Differenz zwischen dem Ausübungspreis und dem FMV am Tag der Ausübung kein Einkommen zu berücksichtigen habe. Wenn ich diese Aktien verkaufe, erkenne ich dann den Unterschied zwischen dem Ausübungspreis und dem FMV am Tag der Ausübung an Carrie Wenn Sie Aktien verkaufen, die mit einer Anreizaktienoption erworben wurden, bevor die Haltedaueranforderungen erfüllt werden, ist der Spread bei der Ausübung als ordentlicher Ertrag steuerpflichtig Und wird auf Ihrem W-2-Formular gemeldet. Da Sie einen Verkauf am selben Tag gemacht haben, berichtet Ihr Arbeitgeber die Transaktion korrekt. Es gibt keine alternative Mindeststeueranpassung, wenn die Aktie im selben Jahr, in dem die Option ausgeübt wird, verkauft wird. Sie werden keine Einnahmen für die Aktien erzielen, die Sie noch für 1998 haben, aber Sie melden eine AMT-Präferenz. Wenn Sie die Voraussetzungen für den Erfüllungszeitraum erfüllen, werden alle Gewinne langfristiger Kapitalgewinn, wenn die Aktie verkauft wird, mit einer Offset-AMT-Basisanpassung und einem möglichen AMT-Kreditausgleich. Für weitere Informationen, fordern Sie eine Kopie unseres kostenlosen Bericht, Incentive Stock Options Executive Tax und Finanzplanung Strategien. Für weitere Informationen über Incentive-Aktienoptionen, fordern Sie unseren kostenlosen Bericht, Incentive Stock Options 8211 Executive Steuer-und Finanzplanung Strategien. Stock aus nicht qualifizierten Optionen Von Kaye A. Thomas Aktuell am 10. Januar 2015 Wie Sie Ihre Basis und Haltedauer für die Aktie zu bestimmen Erworben durch die Ausübung einer nicht qualifizierten Option. Eine nicht qualifizierte Option (manchmal als eine nicht-statutarische Option bezeichnet) ist eine Aktienoption, die als Vergütung für Dienstleistungen gewährt wird und als qualifizierte Anreizaktienoption gilt. Diese Art von Option kann Arbeitnehmern gewährt werden (jeder, der die auf Formular W-2 gemeldeten Löhne erhält) oder Nicht-Angestellte (unabhängige Auftragnehmer, außerhalb der Direktoren). Wenn Sie diese Option ausüben, verwenden Sie sie, um Aktien zu kaufen, und es ist wichtig, die Basis - und Haltedauer der Aktie zu kennen, damit Sie den Verkauf der Aktie korrekt melden können, unabhängig davon, ob der Verkauf zur selben Zeit wie die Ausübung erfolgt Später vielleicht Jahre später. Warnung: Makler sind grundsätzlich verpflichtet, die Basis der nach 2010 erworbenen Aktien zu melden, aber die von einem Makler für Aktien, die durch Ausübung einer nicht qualifizierten Option erworben wurden, gemeldete Basis ist fast immer falsch. Sie müssen die richtige Basis ermitteln, wie unten erläutert. Diese Seite bezieht sich nur auf die gebräuchlichste Situation, wobei die folgenden Aussagen zutreffen: Die Aktien werden bei Ausübung der Option ausgeübt. Mit anderen Worten, dieses isn8217t eine 8220early übung8221 Wahl, die Sie Aktien kaufen können, bevor they8217re vergeben werden (normalerweise nur für pre-IPO Firmen). Sie zahlen bar für die Aktien oder behandelt werden, wie Cash, weil der Ausübungspreis wurde durch einen Verkauf von einigen der Aktien abgedeckt. Mit anderen Worten, Sie haben bisher nicht genutzte Aktien zur Auszahlung des Ausübungspreises (Umtausch dieser Aktien für eine größere Anzahl von Aktien) verwendet. Hintergrund Sie aren8217t benötigt, um Steuern zu zahlen, wenn Sie eine nichtqualifizierte Option erhalten oder wenn es unverfallbar ist. Alle Maßnahmen, aus steuerlicher Sicht, passiert, wenn Sie die Option ausüben, die Zahlung Bargeld (der Ausübungspreis), um die Aktie zu kaufen. Obwohl Sie kein Bargeld in dieser Transaktion erhalten (das geschieht, wenn Sie die Aktie verkaufen, die später sein kann), werden Sie als Einkommen behandelt, weil Sie Aktien mit einem Wert erhalten haben, der größer ist als der Betrag, den Sie bezahlt haben. Der Unterschied zwischen diesen beiden Beträgen der Wert der Aktie und der Betrag, den Sie bezahlt ist Einkommen, wenn Sie die Option ausüben. Dieses Einkommen wird als Vergütung für Dienstleistungen behandelt. Mit anderen Worten, es ist gewöhnliches Einkommen, nicht Kapitalgewinn. Die Mitarbeiter sind in der Regel verpflichtet, nicht nur den Ausübungspreis der Option, sondern auch genug zusätzliche Mittel zur Deckung der Einkommensteuer Quellensteuer und Beschäftigungssteuer im Zusammenhang mit dem Einkommen, das über die Ausübung der Option gemeldet werden muss. Die Festlegung Ihrer Haltedauer ist einfach: Sie beginnt, wenn Sie die Option ausüben. Sie don8217t erhalten, um die Zeit, die Sie die Option. Die Bestimmung Ihrer Basis ist so einfach. Schritt 1: Betrag für die Aktie bezahlt Ihre Basis für diese Aktie besteht aus zwei Posten. Der erste ist der Betrag für die Aktie bezahlt. In der Regel ist dies leicht zu bestimmen, da es gleich dem Ausübungspreis der Option ist. Es gibt einen potentiellen Punkt der Verwirrung. Wie oben bereits erwähnt, sind die Mitarbeiter in der Regel verpflichtet, zusätzlich zum Ausübungspreis, wenn sie eine nichtqualifizierte Option ausüben, eine Einbehaltung zu leisten. Diese Zusatzzahlung ist nicht in der Basis Ihrer Aktien enthalten. Tipp: Wenn Ihr Broker die Basis dieser Aktien auf Formular 1099-B gemeldet hat, ist die dort erscheinende Figur in der Regel gleich dem Betrag, den Sie für diese Aktien bezahlt haben, ohne die nachfolgend beschriebene Einstellung. Während dies nicht immer der Fall ist, sollten Sie vergleichen Sie Ihre Figur für den Ausübungspreis mit dem Broker8217 berichtet Basis, und wenn sie don't220 nicht zustimmen, überprüfen Sie Ihre Zahlen. Schritt 2: Anpassung der Erträge Um die richtige Basis für Ihre Aktien zu erhalten, müssen Sie den für die Aktien gezahlten Betrag um den bei der Ausübung der Option gemeldeten Betrag erhöhen. Wenn Sie diese Anpassung nicht vornehmen, zahlen Sie auf diesen Betrag zunächst eine Mehrwertsteuer, zunächst als Entschädigung und dann als Gewinn aus dem Verkauf der Anteile. Wenn Sie ein Mitarbeiter sind, wird dieses Einkommen auf Formular W-2 erscheinen. It8217s in Ihrem Gesamtlohn in Feld 1 enthalten und sollte separat in Feld 12 mit Code V gebrochen werden. Für Nicht-Mitarbeiter das Einkommen sollte auf Form 1099-MISC, kombiniert mit anderen Einnahmen, die Sie in diesem Jahr von der gleichen Firma . Es wird wie in Form W-2 getrennt gebrochen, obwohl das Unternehmen in der Lage sein sollte, Ihnen zu sagen, wie viel Einkommen für die Option Übung gemeldet wurde. Sie benötigen möglicherweise mehr Details, als Sie aus diesen Formularen erhalten können, um die richtige Basis Ihrer Aktien zu ermitteln. Zum Beispiel könnten Sie an mehr als einem Tag in dem Jahr ausüben, in dem der Wert der Aktie unterschiedlich war, am Ende mit mehreren Lose von Aktien, jede mit unterschiedlicher Basis. Das Unternehmen sollte in der Lage sein, Ihnen die notwendigen Details, um die Grundlage für jede Menge von Aktien zu finden. Tipp: Nachdem Sie diese Anpassung vorgenommen haben, sollten Sie feststellen, dass die Basis der Aktie etwa gleich dem Kurs ist, zu dem die Aktie gehandelt wurde, als Sie die Option ausgeübt haben. Beachten Sie außerdem, dass, wenn die vom Broker gemeldete Basis nicht dem Betrag entspricht, den Sie für die Aktie bezahlt haben, sollte sie gleich der Basis sein, die Sie bei der Anpassung erhalten. Zusammenfassend Ihre Basis für diese Aktien ist der Betrag, den Sie für sie bezahlt haben (der Ausübungspreis der Option) zuzüglich der Höhe der Erträge aus der Ausübung der Option.