Restricted Stock Options Fidelity

Über Restricted Stock Units Ein Restricted Stock Unit ist ein Zuschuss bewertet in Form von Aktien der Gesellschaft, aber Unternehmensbestand wird nicht zum Zeitpunkt der Gewährung ausgestellt. Nachdem der Empfänger einer Einheit die Vesting Anforderung erfüllt, verteilt das Unternehmen Aktien oder die Barausgleichsbeträge der Anzahl der Aktien, die für die Wertschätzung des Anteils verwendet wurden. Je nach Planregeln kann der Teilnehmer oder Spender wählen, ob er auf Vorrat oder in bar abgerechnet werden soll. Wie funktioniert ein Restricted Stock Unit Plans Arbeit Wenn ein Mitarbeiter Restricted Stock Units erteilt wird, muss der Mitarbeiter entscheiden, ob er den Zuschuss akzeptieren oder ablehnen soll. Wenn der Arbeitnehmer den Zuschuss akzeptiert, kann er dem Arbeitgeber einen Kaufpreis für den Zuschuss zahlen. Nach der Annahme eines Zuschusses und der Zahlung (falls zutreffend) muss der Arbeitnehmer warten, bis der Zuschuss zur Verfügung steht. Ausübungsperioden für Aktien mit eingeschränkter Erwerbszeit können zeitlich begrenzt sein (ein festgelegter Zeitraum vom Gewährungszeitpunkt) oder leistungsorientiert (häufig an die Erreichung der Unternehmensziele gebunden). Bei Beschränkung der Aktienanteile erhält der Mitarbeiter die Aktien der Gesellschaft oder den Barausgleich (abhängig von den Unternehmensrichtlinien) uneingeschränkt. Ihr Unternehmen kann bis zu einem späteren Zeitpunkt zulassen oder verlangen, dass Sie den Erhalt der Aktien oder Barausgleichsrechte (auch nach den Regeln des Unternehmensgesetzes) aufschieben. Einkommenssteuerliche Behandlung Im Rahmen der normalen Einkommensteuerregelung wird der Arbeitnehmer, der die eingeschränkten Aktieneinheiten erhält, zum Zeitpunkt der Gewährung nicht besteuert. Stattdessen wird der Arbeitnehmer bei der Ausübung (wenn die Beschränkungen verfallen) besteuert, es sei denn, der Arbeitnehmer entscheidet sich für den Eingang des Geldes oder der Aktien. Unter diesen Umständen hat der Arbeitnehmer die gesetzlichen Mindeststeuern zu zahlen, die von seinem Arbeitgeber bei der Erfüllung seiner Verpflichtungen festgesetzt werden. Die Zahlung aller sonstigen Steuern kann jedoch bis zum Zeitpunkt der Ausschüttung aufgeschoben werden, wenn der Arbeitnehmer tatsächlich den Erhalt der Anteile oder der Barausgleichsbeträge erhält Unternehmensregeln). Die Höhe der Einkommensteuer unterliegt der Differenz zwischen dem Marktwert des Zuschusses zum Zeitpunkt der Ausübung oder Verteilung, abzüglich des Betrags für den Zuschuss (falls vorhanden). Für Stipendien, die in tatsächlichen Aktien zu zahlen, beginnt die employeersquos Steuer Haltefrist zum Zeitpunkt der Ausschüttung (die möglicherweise nicht mit der Ausübung der Gewährleistung in Übereinstimmung mit den Plan Regeln), und die employeersquos Steuerbemessungsgrundlage ist gleich der Betrag für die Aktie bezahlt Der Betrag als ordentliche Entschädigung Einkommen. Bei einer späteren Veräußerung der Anteile würde der Mitarbeiter, vorausgesetzt, der Angestellte hält die Anteile als Vermögensgegenstand hält, Kapitalertragserträge erfassen, unabhängig davon, ob dieser Kapitalgewinn ein kurz - oder langfristiger Gewinn wäre, der von der Zeit zwischen dem Beginn und der Zeit abhängt Der Haltefrist zum Zeitpunkt der Veräußerung und dem Zeitpunkt des späteren Verkaufs. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater in Bezug auf die Einkommensteuer-Konsequenzen für Sie. FAQs ndash Aktienoptionen Q. Haben Aktienoptionen verfallen A. Aktienoptionen verfallen. Die Gültigkeitsdauer variiert von Plan zu Plan. Verfolgen Sie Ihre optionsrsquo Ausübungszeiträume und Ablaufdaten sehr genau, denn sobald Ihre Optionen verfallen, sind sie wertlos. Oft gibt es Sonderregelungen für beendigte und pensionierte Angestellte und verstorbene Arbeitnehmer. Diese Lebensereignisse können die Exspiration beschleunigen. Überprüfen Sie Ihre Planregeln auf Details zu Ablaufdaten. F. Wie wirkt sich Vesting aus, wenn ich meine Optionen ausüben kann? Ihr Plan kann eine Wartezeit haben, die die Zeit beeinflusst, die Sie zur Ausübung Ihrer Optionen haben müssen. Eine Wartezeit ist die Zeit während der Laufzeit der Option gewähren, dass Sie warten müssen, bis Sie Ihre Optionen ausüben dürfen. Ein Beispiel von Herersquos: Wenn die Laufzeit des Optionsgewinns 10 Jahre beträgt und Ihre Wartezeit zwei Jahre beträgt, können Sie mit der Ausübung Ihrer erworbenen Optionen zum zweiten Jahrestag der Optionsgewährung beginnen. Dies bedeutet im Wesentlichen, Sie haben eine 8-Jahres-Zeitrahmen, in dem Sie Ihre Optionen ausüben können. Dies wird als Ausübungszeitraum bezeichnet. In der Regel, während der Ausübung Zeit, können Sie entscheiden, wie viele Optionen zu einer Zeit ausüben und wann sie ausüben. Q. Ist eine Aktienoption die gleiche Sache wie ein Anteil an der Emittentennummer A. Nein. Eine Aktienoption gewährt Ihnen nur das Recht, die zugrunde liegenden Aktien, die durch die Option repräsentiert werden, zu einem vorher festgelegten Preis für einen zukünftigen Zeitraum zu erwerben. Q. Kann ich eine Option mehr als einmal A verwenden. Nein. Nachdem eine Aktienoption ausgeübt wurde, kann sie nicht wieder verwendet werden. Q. Haben Optionen die Dividende A. Nein. Dividenden werden nicht bei nicht ausgeübten Aktienoptionen gezahlt. Q. Was passiert mit Ihren Aktienoptionen, wenn Sie Ihren Arbeitgeber A verlassen. Es gibt normalerweise spezielle Regeln für den Fall, dass Sie Ihren Arbeitgeber verlassen, in Rente gehen oder sterben. Weitere Informationen finden Sie in den unternehmensregeln. F. Was ist der Marktwert einer Option A. Der Marktwert ist der Preis, der für die Berechnung Ihres steuerpflichtigen Gewinns und der Quellensteuern für nicht qualifizierte Aktienoptionen (NSO) oder die alternative Mindeststeuer für Incentive-Aktienoptionen (ISO) . Der Fair Market Value wird durch Ihren companyrsquos Plan definiert. F. Was sind Blackout-Daten und wann werden sie verwendet. Blackout-Daten sind Zeiträume mit Beschränkungen für die Ausübung von Aktienoptionen. Blackout Termine oft mit dem companyrsquos Geschäftsjahresende, Dividendenpläne und Kalenderjahresende zusammenfallen. Weitere Informationen zu Ihren Planrsquos-Blackout-Daten (falls zutreffend) finden Sie in den Planungsregeln von companyrsquos. Q. Ich habe gerade eine Ausübung und Verkauf meiner Aktienoptionen ausgeführt, wann wird der Handel begleichen A. Ihre Aktienoption Übung wird in drei Werktagen zu begleichen. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie erhalte ich den Erlös aus dem Aktienoptionsverkauf A. Ihre Aktienoptionsübung wird in drei Geschäftstagen bezahlt. Die Erlöse (abzüglich Optionskosten, Maklerprovisionen, Gebühren und Steuern) werden automatisch in Ihrem Fidelity Account hinterlegt. F. Wie verwende ich das Fidelity-Konto A. Denken Sie an Ihr Fidelity-Konto als All-in-One-Brokerage-Konto, das Cash Management Services, Planungs - und Guidance-Tools, Online-Handel und eine breite Palette von Investitionen wie Aktien, Anleihen und Investmentfonds anbietet. Nutzen Sie Ihr Fidelity-Konto als Gateway zu Investitionsprodukten und - dienstleistungen, die Ihren Anforderungen gerecht werden. Mehr erfahren. Häufig gestellte Fragen über Steuern Q. Gibt es steuerliche Auswirkungen, wenn Aktienoptionen ausgeübt werden A. Ja, es gibt steuerliche Auswirkungen ndash und sie können erheblich sein. Ausübung Aktienoptionen ist eine anspruchsvolle und manchmal komplizierte Transaktion. Bevor Sie erwägen, die Ausübung Ihrer Aktienoptionen, achten Sie darauf, einen Steuerberater zu konsultieren. Q. Im vergangenen Jahr habe ich einige nicht qualifizierte Mitarbeiteraktienoptionen in einer Ausübungs-und-Verkaufstransaktion (ein ldquocashless-Übungsgerät) ausgeübt. Warum sind die Ergebnisse dieser Transaktion spiegelt sich sowohl auf meiner W-2 und auf einem Formular 1099-B A. Fidelity arbeitet, um Ihre Übung-und-verkaufen-Transaktion einfach und nahtlos für Sie, so scheint es, Sie zu einer einzigen Transaktion werden . Für steuerliche Zwecke der Bundesrepublik wird jedoch eine Ausübungsverpflichtung (bargeldlose Ausübung) von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen als zwei getrennte Transaktionen behandelt: eine Ausübung und ein Verkauf. Die erste Transaktion ist die Ausübung Ihrer Mitarbeiteraktienoptionen, bei denen der Spread (Differenz zwischen Ihrem Stipendienpreis und dem Marktwert der Aktien zum Zeitpunkt der Ausübung) als ordentlicher Entschädigungsanspruch behandelt wird. Es ist auf Ihrem Formular W-2 enthalten, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten. Der Marktwert der erworbenen Aktien wird nach Ihren Planregeln ermittelt. Es ist in der Regel der Preis der Aktie an der vorherigen dayrsquos Markt zu schließen. Die zweite Transaktion ndash der Verkauf der gerade erworbenen Aktien wird als eine separate Transaktion behandelt. Diese Verkaufstransaktion muss von Ihrem Broker auf Formular 1099-B gemeldet werden und wird auf Zeitplan D Ihrer Bundeseinkommenssteuererklärung berichtet. Das Formular 1099-B berichtet den Bruttoveräußerungserlös, nicht ein Betrag des Nettoeinkommens, den Sie nicht angefordert werden, Steuer zweimal auf diesem Betrag zu zahlen. Ihre Steuerbemessungsgrundlage für die in der Ausübung erworbenen Aktien entspricht dem Marktwert der Aktien abzüglich des Betrags, den Sie für die Aktien gezahlt haben (der Zuschusspreis), zuzüglich des Betrages, der als ordentlicher Ertrag (der Spread) behandelt wird. In einer Übung-und-Verkauf-Transaktion daher Ihre Steuerbemessungsgrundlage wird in der Regel gleich oder nahe an den Verkaufspreis in der Verkaufstransaktion. Infolgedessen würden Sie gewöhnlich nur minimalen Gewinn oder Verlust, wenn überhaupt, auf der Verkaufsstufe in dieser Transaktion berichten (obwohl Provisionen, die auf dem Verkauf gezahlt wurden, die Verkäufe, die auf Plan D gemeldet werden, verringern würden, der selbst zu einem Kurzschluss führen würde - Kapitalkostenverlust in Höhe der gezahlten Provision). Eine Ausübung-und-Halten-Transaktion von nicht qualifizierten Mitarbeiteraktienoptionen umfasst nur den Ausübungsteil dieser beiden Transaktionen und beinhaltet kein Formular 1099-B. Sie sollten beachten, dass die staatliche und lokale steuerliche Behandlung dieser Transaktionen variieren kann und dass die steuerliche Behandlung von Anreizoptionen (ISOs) verschiedenen Regeln folgt. Sie werden aufgefordert, Ihren Steuerberater über die steuerlichen Konsequenzen Ihrer Aktienoptionsübungen zu konsultieren. Q. Was ist eine disqualifizierende Verfügung A. Eine disqualifizierende Disposition tritt auf, wenn Sie Anteile vor der festgelegten Wartezeit verkaufen, die Steuerimplikationen hat. Disqualifizierende Dispositionen gelten für Incentive Stock Options und Qualified Stock Purchase Plans. Weitere Informationen erhalten Sie bei Ihrem Steuerberater. F. Was ist die alternative Mindeststeuer (AMT) A. Die Alternative Minimum Tax (AMT) ist ein Steuersystem, das das Einkommensteuer-System ergänzt. Das Ziel des AMT ist sicherzustellen, dass jeder, der von bestimmten Steuervorteilen profitiert, mindestens einen minimalen Steuerbetrag zahlt. Weitere Informationen darüber, wie sich der AMT auf Ihre Situation auswirken kann, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater. F. Wie bezahle ich die Steuern, wenn ich eine Ausübungs - und Verkaufstransaktion einleitet? A. Die auf den Gewinn geschuldeten Steuern (fairer Marktwert zum Zeitpunkt des Verkaufs, abzüglich des Zuschusspreises), abzüglich Maklerprovisionen und anwendbarer Gebühren Übung und Verkauf werden von den Erlösen des Aktienverkaufs abgezogen. Ihr Arbeitgeber stellt Steuer-Quellensteuersätze zur Verfügung. Weitere Informationen finden Sie unter Ausübungsoptionen. Sie können Ihren Steuerberater für spezifische Informationen kontaktieren. F. Wie verkaufe ich Aktien in meinem Konto, die nicht Teil meines Optionsplans sind? Melden Sie sich in Ihrem Konto an und wählen Sie Folgendes aus: Konten amp Handel Registerkarte Portfolio Wählen Sie Aktionsdropdown Wählen Sie Handelsbestände Q. Wie kann ich anzeigen Die verschiedenen Freigaben in meinem Fidelity-Konto A. Wählen Sie nach dem Anmelden in Ihrem Konto Position aus dem Dropdown-Menü aus. Klicken Sie in diesem Fenster auf Kostenbasis in der mittleren Registerkarte und wählen Sie Lose anzeigen aus Positionen, in denen mehrere Freigaben vorhanden sind. Aktie, die in blau hervorgehoben wird, weist auf Aktien hin, die, wenn sie verkauft werden, steuerliche Auswirkungen haben können und disqualifizierende Dispositionen unterliegen. F. Wie kann ich feststellen, was die Steuerimplikation sein kann, wenn ich meine Aktien verkauft habe A. Unter Select Action - Positionen / Kostenbasis zeigt Fidelity blau den Gewinn / Verlust für das jeweilige Los an. Nach dem Klicken auf die Partie kann die folgende Meldung erscheinen: Ihre gemeldeten Verkaufstransaktionen umfassen einen oder mehrere Verkäufe von Aktien, die Sie durch einen Aktienbeteiligungsplan erworben haben, die für steuerliche Zwecke disqualifiziert sind und deren Gewinne als gewöhnliches Einkommen und nicht als Kapital behandelt werden können gewinnen. F. Wie wähle ich ein bestimmtes Share-Los aus, wenn ich Aktien des Unternehmens verkaufe? Nach der Anmeldung in Ihrem Konto wählen Sie Trade Stock aus dem Dropdown-Menü. Wählen Sie auf dieser Seite die Kontonummer aus, für die Sie Ihre Aktien verkaufen möchten. Geben Sie die Anzahl der Aktien, das Symbol und den Preis ein, und klicken Sie auf Specific Share Trading. Geben Sie die spezifischen Lose, die Sie verkaufen möchten und die Priorität, die sie verkauft werden sollen. Wählen Sie Weiter, bestätigen Sie Ihre Bestellung und wählen Sie Platzieren. Wenn Sie Lose halten, die zu einem ldquodisqualifying dispositionrdquo führen können (siehe oben), sollten Sie sorgfältig prüfen, die steuerlichen Konsequenzen von Ihrem Los specification. FAQs ndash Restricted Stock Award Pläne Q. Wie ist ein Restricted Stock Award unterscheidet sich von einer Restricted Stock Unit A Englisch: eur-lex. europa. eu/LexUriServ/LexUri...0053: EN: HTML Wie ein eingeschränkter Aktienpreis ist eine eingeschränkte Aktieneinheit ein Stipendium, Im Gegensatz zu einem Restricted Stock Award wird kein Unternehmensbestand im Rahmen eines Stipendiums für beschränkte Aktien ausgegeben, weshalb es keine Sondersteuer 83 (b) Wahlen können gewährt werden. Nachdem ein Zuschussempfänger die Ausübungspflicht erfüllt, verteilt das Unternehmen Aktien oder die Barausgleichsbeträge der Anzahl der Aktien, die für die Bewertung des Anteils verwendet wurden. Wenn die Planregeln dies zulassen, kann die Gesellschaft verlangen, oder der Empfänger kann die Ausschüttung zu einem späteren Zeitpunkt aufschieben. Vesting Anforderungen können durch die Zeit, oder durch Unternehmen oder individuelle Leistung erfüllt werden. Wenn der Empfänger nicht die Bedingungen erfüllt, die das Unternehmen vor dem Ende des Erdienungszeitraums festgelegt hat, fallen die Aktien typischerweise ein. Q. Wie unterscheidet sich ein Restricted Stock Award von der Kontrolle und Restricted Stock A. Restricted Stock Awards und Kontrolle und Restricted Stock sind zwei völlig verschiedene Konzepte. Restricted Stock Awards beziehen sich auf Aktienbeteiligung und Kontrolle und Restricted stock to Securities Law. Ein Restricted Stock Award ist eine Form der Kapitalbeteiligung vorbehaltlich einer Vereinbarung (die Finanzhilfevereinbarung) Definition der recipientrsquos Rechte aus dem issuerrsquos Equity-Vergütungsplan. Die Kontrolle und die beschränkte Aktie beinhalten nicht registrierte Aktien, die durch die SEC-Regel 144 eingeschränkt werden. Q. Gibt es steuerliche Konsequenzen, die ich berücksichtigen muss, wenn mir die Restricted Stock Awards gewährt werden? Ja. Unter normalen Einkommensteuerregelungen wird ein Arbeitnehmer, der eingeschränkte Aktienbeteiligungen erhält, zum Zeitpunkt der Gewährung nicht besteuert (unter der Annahme, dass keine Wahlen gemäß Abschnitt 83 (b) vorgenommen wurden, wie nachfolgend erörtert wird). Stattdessen wird der Arbeitnehmer an der Weste besteuert, wenn die Beschränkungen verfallen. Die Höhe der Einkommensteuer unterliegt der Differenz zwischen dem Marktwert des Zuschusses zum Zeitpunkt der Gewährung abzüglich des für den Zuschuss gezahlten Betrags, falls vorhanden. Für Stipendien, die in tatsächlichen Aktien zu zahlen, beginnt die employeersquos Haltefrist zum Zeitpunkt der Beendigung, und die employeersquos Steuerbemessungsgrundlage ist gleich dem Betrag für die Aktie zuzüglich der Betrag als ordentliche Entschädigung Einkommen enthalten. Bei einer späteren Veräußerung der Anteile würde der Mitarbeiter, vorausgesetzt, der Angestellte hält die Anteile als Vermögensgegenstand hält, Kapitalertragserträge erfassen, ob dieser Veräußerungsgewinn kurz - oder langfristig von der Zeit zwischen dem Beginn des Betriebs abhängt Und der Zeitpunkt des späteren Verkaufs. Konsultieren Sie Ihren Steuerberater über die Einkommensteuer-Konsequenzen für Sie. F. Was ist eine Sondersteuer 83 b) Wahl A. Abschnitt 83 Buchstabe b des Internal Revenue Code erlaubt es dem Steuerpflichtigen, die steuerliche Behandlung ihrer Restricted Stock Awards zu ändern. Die Arbeitnehmer, die sich für die Sondersteuer 83 (b) entscheiden, entscheiden, den fairen Marktwert der Aktie zum Zeitpunkt der Gewährung abzüglich des für die Aktien gezahlten Betrages als Teil ihres Einkommens (ohne Berücksichtigung der Einschränkungen). Sie unterliegen der erforderlichen Steuerabzug zum Zeitpunkt der Beschränkten Stock Award erhalten. Neben der unmittelbaren Einkommensaufnahme wird nach der Wahl der Sondersteuer 83 (b) die Aktiensperrfrist unmittelbar nach der Gewährung des Zuschusses beginnen. Auch bei einer Sondersteuer 83 (b) Wahl werden die Angestellten nicht unter die Einkommenssteuer fallen, wenn die Aktien (unabhängig vom fairen Marktwert zum Zeitpunkt der Ausübung der Aktien), und sie unterliegen nicht der zusätzlichen Steuer, bis die Aktien sind verkauft. Nachfolgende Gewinne oder Verluste der Aktie wären Kapitalgewinne oder - verluste (unter der Annahme, dass die Aktie als Kapitalvermögen gehalten wird). Wenn jedoch ein Arbeitnehmer vor der Ausübung der Gesellschaft aus dem Unternehmen ausscheiden müsste, hätte er keinen Anspruch auf Erstattung von zuvor gezahlten Steuern oder einen steuerlichen Verlust in Bezug auf den verfallenen Bestand. F. Wie lange muss ich eine Wahl von 83 (b) machen? A Eine Sondersteuer 83 b) Die Wahl muss schriftlich bei der Internal Revenue Service (IRS) spätestens 30 Tage nach dem Tag der Finanzhilfe eingereicht werden Müssen Sie eine Kopie an Ihr Unternehmen senden. Q. Was sind die potenziellen Vorteile einer Sondersteuer 83 (b) Wahl A. Es gibt mehrere potenzielle Vorteile mit einer Sondersteuer 83 (b) Wahl: Stellen Sie jetzt Ihre Kostenbasis. Durch die Zahlung der Steuer auf Ihren Stipendien jetzt, anstatt, wenn die Aktien Weste, wird der aktuelle Aktienkurs als die Kostenbasis für die Aktien gewährt werden. Wenn die Aktien nicht bestehen, wird keine Steuer fällig, bis die Aktien verkauft werden, unabhängig davon, wie viel sich die Aktien im Wert geändert haben können. Steuern Sie den Zeitpunkt der zukünftigen Ertragsrealisierung. Eine Gewinne oder Verluste würden nur dann erfasst, wenn die Aktie tatsächlich verkauft wird und nicht durch das Erlöschen von Restriktionen bei Ausübungspreis ausgelöst würde. Kapitalgewinn Behandlung. Unter der Annahme, dass die Aktie als Kapitalvermögen gehalten wird, würden zukünftige Gewinne oder Verluste nur als Veräußerungsgewinne besteuert und wären daher mit günstigen Kapitalertragsteuersätzen behaftet. Ob eine Sondersteuer 83 (b) gewählt wird, ist eine wichtige Steuer - und Finanzentscheidung, und die Mitarbeiter werden aufgefordert, ihre Steuerberater zu konsultieren. Q. Was sind die möglichen Nachteile einer Sondersteuer 83 (b) Wahl A. Es gibt mehrere mögliche Nachteile zu berücksichtigen: Sinkende Aktienkurse. Sollte der Kurs um den Vesting-Termin abgesunken sein, besteht die Gefahr, dass Sie mehr Steuern auf der Grundlage des Marktwertes am Tag der Gewährung zahlen würden, als Sie aufgrund des Marktwertes der beizulegenden Zeit zum Ausübungspreis verpflichtet wären . Zeitpunkt der Steuerzahlung. Da Steuern fällig sind, wenn die Vergabe gewährt wird, müssen Sie andere Mittel verwenden, um die Steuerabzugsverpflichtung zu zahlen. Unter normalen steuerlichen Behandlung, schulden Sie keine Steuern, bis der Zuschuss Westen, und Sie könnten möglicherweise einige der Aktien verwenden, um Ihre Steuerabzug Verpflichtung zu decken. Gefahr des Verfalls. Wenn Sie Ihre Aktienrestriktion verjähren (z. B. durch Verlassen der Gesellschaft vor den Aktienwägen), hätten Sie keinen steuerlichen Verlust für die eingeschränkte Aktienausschüttung. Darüber hinaus sind Sie nicht in der Lage, alle Erstattungen auf die Steuer auf Ihre beschränkte Aktienausgabe bezahlt erhalten. F. Welche Schritte muss ich unternehmen, um eine Sondersteuer 83 (b) Wahl A zu machen. Sie müssen ein Sondersteuerformular 83 (b) ausfüllen und bei der Internal Revenue Service (IRS) innerhalb von 30 Tagen ab dem Datum der Gewährung. Sie müssen auch eine Kopie der Sondersteuer 83 (b) Wahl an Ihren Arbeitgeber senden, und Sie müssen eine Kopie des Formulars bei der Einreichung Ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung beifügen. Konsultieren Sie Ihren Steuerberater über die Einkommensteuer-Konsequenzen für Sie. Für Ihre Bequemlichkeit ist das Spezielle Steuerformular 83 (b) zugänglich, indem Sie hier klicken (PDF). Diese Seite wird in einem Popup-Fenster geöffnet .. Q. Was sind meine Optionen für die Zahlung meiner Steuerabzug Verpflichtung, sobald mein Restricted Stock Award Westen A. Angenommen, Sie haben nicht eine besondere Steuer 83 (b) Wahl, können Sie entweder Netto-Aktien, Aktien verkaufen oder bar zahlen (abhängig von den Regeln Ihres Plans). Im Rahmen des Netting von Aktien Option, Sie haben Ihren Arbeitgeber anweisen, genügend Aktien zurückzuhalten, um den Steuerabzug fällig bei Ausübung zu zahlen. Sie werden mit der Anzahl der Aktien, die weniger die Anzahl der Aktien einbehalten, um Ihre Steuerabzug Verpflichtung zu decken übrig bleiben. Wenn Sie Aktien wählen, müssen Sie Fidelity eine einmalige Ermächtigung erteilen, die Fidelity die Befugnis gibt, einen Teil Ihrer Aktien zu verkaufen, um Ihre steuerliche Verrechnungsverpflichtung abzudecken. Einmal akzeptiert, ist die Genehmigung für alle nachfolgenden Aktien verkaufen Wahlen. Klicken Sie auf die Schaltfläche View amp Accept Agreements / Instructions von Ihrer Planzusammenfassung aus, um Ihre Trade Direction Instructions zu akzeptieren. Sie werden mit der Anzahl der Aktien, die weniger die Anzahl der verkauften Aktien zur Deckung Ihrer Steuerabzug Verpflichtung, sowie alle restlichen Bargeld aus dem Verkauf von Aktien. Wenn Sie sich entscheiden, Bargeld zu bezahlen, müssen Sie genug Geld in Ihrem Fidelity Account SM am Tag der Vesting haben, um Ihre Steuerabzugsverpflichtung zu decken. Sobald Sie Weste Fidelity wird den Betrag zu belasten, die zur Deckung Ihrer Steuerabzug Verpflichtung aus Ihrem Konto und leiten sie an Ihr Unternehmen für die Berichterstattung und die Überweisung an die entsprechenden Regulierungsbehörden. Die folgenden Beispiele zeigen, wie jede Option funktioniert. Szenario: Mike hat 250 Aktien der Restricted Stock Award Vesting am 1. Januar 2004. Angenommen, der Aktienkurs am 1. Januar ist 10 pro Aktie und die Steuerverpflichtung ist 725. Beispiel 1 ndash Netto-Aktien Wenn die 250 Aktien Weste am 1. Januar, Die Gesellschaft Mikersquos wird 73 der Aktien (73 Aktien X 10 je Aktie 730) zur Deckung der 725 steuerlichen Verrechnungsverpflichtung einbehalten. Jede Überzahlung wird in Richtung Mikersquos Bundeseinkommensteuer (725 gehen, um seine Steuerabzugsverpflichtung und 5 Überschuss zu decken). Er wird mit 177 Aktien (250 unverfallbare Aktien ndash 73 Aktien einbehalten, um seine Steuerabzugsverpflichtung 177 Aktien verbleibenden übrig geblieben) werden. Beispiel 2 ndash Aktien verkaufen Wenn am 1. Januar 250 Aktien gehandelt werden, wird Fidelity 73 der Aktien (73 Aktien X 10 pro Aktie 730) verkaufen, um die 725 steuerliche Verrechnungsverpflichtung zu decken. Jede Überzahlung bleibt in Mikes Konto, obwohl zusätzliche Aktien verkauft werden können, um jede Provision und Gebühren aus dem Verkauf von Aktien abzudecken. Er wird mit 177 Aktien (250 stimmberechtigte Aktien - 73 Aktien, die einbehalten werden, um seine Steuerabzugsverpflichtung 177 Aktien verbleiben zu lassen) belassen werden. Beispiel 3 ndash Bargeld bezahlen Am 1. Januar muss Mike 725 Bargeld in seinem Treuekonto SM haben, um seine Steuerabzugsverpflichtung zu decken. Wenn die 250 Aktien am 1. Januar 2004 ansässig sind, werden 725 vom Mikersquos-Konto belastet und sein Unternehmen zur Berichterstattung und Weiterleitung an die zuständigen Regulierungsbehörden zur Abdeckung seiner Steuerabzugsverpflichtung übermittelt. Mike bleibt mit den 250 Aktien, die weniger die 725 Bargeld, die verwendet wurde, um seine Steuerabzugsverpflichtung abgesichert wurde. Q. Wie kann ich Fidelity wissen, ob ich beabsichtige, Bargeld, Nettoaktien oder Aktien zu verkaufen, um meine Steuerabzugsverpflichtung A zu decken. Sie können Ihre Steuerabhebungsmethodenwahl von NetBenefits oder von Fidelity machen oder ändern. Sobald Sie sich anmelden, gehen Sie zur Portfolio-Seite und klicken Sie auf den Namen des beschränkten Stock Award-Plans, um die Seite "Restricted Stock Award Summary" (Restricted Stock Award Summary) anzuzeigen, in der alle Ihre Restricted Stock Awards aufgelistet sind. Verwenden Sie das Drop-Down-Menü rechts von Ihrem Restricted Stock Award, um Ihre Wahl zu treffen oder zu ändern. Q. Wann muss ich meine Wahl A machen. Eine von Ihrer Firma beschlossene Default-Wahl wird für Sie getroffen, wenn Sie 15 Tage vor der Währung keine Wahl getroffen haben. Sie können Ihre Steuerabzug Methode Wahl bis zu sieben Tage vor der Vesting ändern. Q. Was geschieht mit meinem Restricted Stock Award, sobald es Wähler ist A. Sobald die Halteperiode erfüllt ist, werden die Aktien oder Barausgleich (abhängig von Ihrer companyrsquos Planregeln) des Unternehmensbestandes automatisch in Ihrem Fidelity Account SM hinterlegt. Sobald die Aktien geteilt haben, besitzen Sie sie direkt, und kann halten, verkaufen, oder anderweitig über sie ohne Gefahr des Verfalls. Wenn Ihr Stipendium in bar bezahlt wird, können Sie es wie jedes andere Bargeld in Ihrem Konto verwenden. F. Was ist ein Vesting-Zeitplan A. Die vordefinierte Periode, in der Aktien gehalten werden müssen, bevor ein Mitarbeiter das Eigentum an einem Restricted Stock Award übernehmen kann. Q. Wie kann ich feststellen, wie viel wird für Steuern bei der Ausübung der Einbehaltung verweigert werden A. Sie können Fidelityrsquos Restricted Stock Award Taschenrechner verwenden, um Ihre Steuerabzug Verpflichtung zu schätzen. Um auf den Taschenrechner zuzugreifen, gehen Sie zu NetBenefits oder Fidelity und sehen Sie den Restricted Stock Award Plan an. Klicken Sie auf Schätzung Gewinn, um Ihre Steuerabzugsverpflichtung abzuschätzen. Geben Sie Ihre Zuschussdaten ein, um das steuerpflichtige Einkommen und den steuerlichen Quellensteuersatz bei der Vesting zu schätzen. Q. Was geschieht mit meinem eingeschränkten Aktienpreis, wenn ich meinen Arbeitgeber vor meinem Verfalldatum verlasse A. Wenn Sie Ihren Arbeitgeber vor dem Datum verlassen, das Ihre beschränkte Aktienpreise Weste, typischerweise Sie Ihre Bewilligungen verfallen. Überprüfen Sie Ihren companyrsquos Plan für Details. F. Was geschieht mit meinem Restricted Stock Award, wenn ich in den Ruhestand gehe, stirbe oder untauglich werde? A. Es gibt normalerweise spezielle Regeln für den Fall, dass Sie sich zurückziehen, sterben oder deaktiviert werden. Weitere Informationen finden Sie in den unternehmensregeln. Fidelity bietet keine rechtliche oder steuerliche Beratung und die oben genannten Informationen sind allgemeiner Natur und sollten nicht als rechtliche oder steuerliche Beratung betrachtet werden. Konsultieren Sie einen Anwalt oder Steuerberater in Bezug auf Ihre spezifischen rechtlichen oder steuerlichen Situation. Stock Plan Datensatzführung und administrative Dienstleistungen werden durch Fidelity Stock Plan Services, LLC angeboten.